Nieuws  |  

14.01.2025

Bedrijfswagens in 2025: alles wat je moet weten over fiscale spelregels en aandachtspunten

Heb je een vraag over dit artikel?
Contacteer ons hier!

Met de voortdurende vergroening van het Belgische wagenpark blijven de fiscale regels rond bedrijfswagens evolueren. Vanaf 2025 zijn er belangrijke veranderingen die ondernemingen niet mogen missen. In dit artikel geven we een overzicht van de belangrijkste aandachtspunten, van fiscale aftrekbaarheid tot laadpaalinfrastructuur.

 

Wat wordt bedoeld met een bedrijfswagen?

De term ‘bedrijfswagen’ verwijst naar personenwagens, auto’s voor dubbel gebruik en minibussen. Deze voertuigen vallen onder specifieke fiscale spelregels die afhankelijk zijn van de CO₂-uitstoot en het type aandrijving.

 

Aftrekbaarheid van autokosten: de kernpunten

De fiscale aftrekbaarheid van autokosten wordt berekend aan de hand van de volgende formule:
120% – (0,5% x brandstofcoëfficiënt x aantal gram CO₂/km).

Brandstofcoëfficiënten:

  • Diesel: 1,00
  • Benzine (incl. hybride): 0,95
  • Aardgas: 0,90

Het aftrekpercentage kan nooit hoger zijn dan 100%. Vanaf 2024 verdwijnt het minimumaftrekpercentage van 40% voor voertuigen met een COâ‚‚-uitstoot hoger dan 200 gram.

Benzine- en dieselwagens

Voor voertuigen met een verbrandingsmotor, besteld na 30 juni 2023, wordt de fiscale aftrekbaarheid vanaf aanslagjaar 2026 geleidelijk afgebouwd:

  • AJ 2026: 75%
  • AJ 2027: 50%
  • AJ 2028: 25%
  • AJ 2029: 0%

Hybridewagens

Ook voor hybridewagens, besteld na 30 juni 2023, geldt een uitdovende aftrekbaarheid:

  • AJ 2026: 75%
  • AJ 2027: 50%
  • AJ 2028: 25%
  • AJ 2029: 0%

Elektrische wagens

Elektrische voertuigen blijven een fiscaal aantrekkelijke keuze. Voor elektrische wagens die in 2025 worden besteld, geldt een aftrekbaarheid van 100% gedurende de hele gebruiksduur. Vanaf 2027 wordt het percentage stapsgewijs afgebouwd, afhankelijk van de aankoopdatum:

  • 2027: 95%
  • 2028: 90%
  • 2029: 82,5%
  • 2030: 75%
  • Vanaf 2031: 67,5%

 

Fiscale incentives voor laadpaalinfrastructuur

Hoewel de verhoogde aftrek van 150% voor investeringen in publieke laadpalen verviel op 31 augustus 2024, kunnen kleine ondernemingen in 2025 nog steeds rekenen op een investeringsaftrek van 10% voor laadpaalinfrastructuur op hun bedrijfssite.

Terugbetaling van laadkosten aan werknemers

  • Vrijstelling voordeel alle aard: De toekenning van een laadkaart of terugbetaling van thuislaadkosten geldt niet als een extra voordeel.
  • Slimme laadpalen vereist: Terugbetaling van laadkosten kan alleen voor stroom verbruikt via een slimme laadpaal met een communicatiesysteem.

Administratieve vereenvoudiging met split-billing

Split-billing biedt een efficiënte oplossing waarbij laadkosten direct worden gefactureerd aan de werkgever. Dit zorgt voor transparantie en minder administratieve lasten.

Tijdelijke forfaitaire tarieven tot 2025

Het is toegestaan om tot en met 31 december 2025 een vast bedrag per kWh te hanteren (max. het CREG-tarief). Vanaf 2026 moet opnieuw het werkelijke elektriciteitstarief worden gebruikt.

 

Deadlines en aandachtspunten

  • Verplichtingen voor elektrische voertuigen en hybridewagens: Zorg ervoor dat voertuigen en laadfaciliteiten tijdig voldoen aan de nieuwe normen.
  • Optimalisatie van je vloot: Overweeg om te investeren in elektrisch rijden om fiscale voordelen te behouden.

 

Conclusie: klaar voor 2025?

De fiscale spelregels voor bedrijfswagens blijven complex, maar met de juiste keuzes kun je kosten optimaliseren en inspelen op de vergroening van het wagenpark. Of het nu gaat om de keuze van je volgende bedrijfswagen, de implementatie van laadinfrastructuur of het beheer van laadkosten: voorbereiding is essentieel.

Heb je vragen over hoe je jouw vloot kunt optimaliseren of de nieuwe regels correct kunt toepassen? Neem contact op met jouw Titeca-expert voor gepersonaliseerd advies. Samen zorgen we ervoor dat je volledig voorbereid bent op de fiscale uitdagingen van 2025!