Tu partages du contenu, tu gagnes de plus en plus d'abonnés et des marques te contactent pour des collaborations. C'est génial ! Mais sais-tu ce que le fisc attend de toi ? Que tu sois rémunéré en argent, en produits gratuits ou en invitations à des événements : tous ces avantages doivent être déclarés.
Dans cet article, nous vous expliquons quelles sont les obligations fiscales qui s'appliquent en fonction de votre situation.
1. C'est ton statut qui détermine tout
La manière dont vos revenus d'influenceur sont taxé, cela dépend avant tout de ton statut. Il existe quatre situations possibles:
1.1. En tant qu'indépendant (entreprise individuelle)
Vous exercez régulièrement une activité d'influenceur en tant qu'indépendant ? Dans ce cas, les obligations suivantes s'appliquent :
KBO et numéro d'entreprise
Vous devez vous inscrire auprès de la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE) et indique les coordonnées de votre entreprise sur vos réseaux sociaux et votre site web.
Impôt des personnes physiques
Vos revenus sont imposés en tant que revenus professionnels, selon des barèmes progressifs. Tu peux déduire les frais professionnels réels (matériel, abonnements, frais de déplacement pour les séances photo, etc.)
Cotisations sociales
En tant qu'indépendant, vous payez des cotisations sociales sur vos revenus professionnels nets.
TVA
En principe, tu es assujetti à la TVA: vous vous enregistrez, vous déposez des déclarations périodiques et vous facturez la TVA sur vos factures. Votre chiffre d'affaires annuel (hors TVA) reste-t-il inférieur à 25 000 euros ?, vous pouvez alors opter pour la régime d'exonération pour les petites entreprises. Vous restez alors soumis à l'obligation d'enregistrement, mais vous ne facturez pas de TVA et n'avez pas non plus droit à la déduction de la TVA payée.
1.2. Par l'intermédiaire d'une société
Certains influenceurs regroupent leurs activités au sein d'une société. Dans ce cas, c'est la société qui paie impôt sur les sociétés sur ses bénéfices. En tant que dirigeant d'entreprise, vous êtes vous-même soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur vos rémunération et vous payez cotisations sociales en tant qu'indépendant.
Vous souhaitez distribuer vos bénéfices sous forme de dividendes ? Dans ce cas, en tant qu'actionnaire, vous devrez payer 30% retenue à la source, dans certains cas, il est possible de bénéficier d'un taux réduit de 18%. Les obligations en matière de TVA et l'obligation d'inscription au KBO sont identiques à celles d'une entreprise individuelle.
1.3. Actif occasionnel
Tes activités d'influenceur sont-elles sporadiques et Ce n'est manifestement pas à titre professionnel ? Dans ce cas, vos revenus doivent être déclarés en tant que revenus divers dans le cadre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Ces revenus sont imposés à un taux distinct de 33%, après déduction des frais réels. Vous n'êtes alors pas tenu de vous inscrire en tant qu'entrepreneur et vous n'êtes pas soumis à l'obligation d'enregistrement à la TVA.
Attention : la frontière entre ‘ occasionnel ’ et ‘ professionnel ’ n'est pas toujours très claire et est examiné au cas par cas sur la base de faits concrets (fréquence, but lucratif, approche professionnelle…). Vous avez des doutes ? Faites évaluer votre situation par un conseiller fiscal.
1.4. En tant que salarié ou travailleur en flexi-job
Active un donneur d'ordre vous êtes salarié ou travailleur en flexi-job ? Si employé vos revenus sont-ils imposés si revenus professionnels et c'est l'employeur qui se charge du paiement des cotisations sociales.
En tant que travailleur à temps partiel vos revenus exonéré des impôts et des cotisations sociales. Ton donneur d'ordre reste toutefois 28% cotisations patronales dû.
2. L'argent n'est pas le seul élément concerné : les produits et les services sont également soumis à la taxe
Il n'est pas nécessaire de percevoir systématiquement de l'argent liquide pour avoir un revenu imposable. De même, avantages en nature (tels que des produits, des services, des voyages ou des événements gratuits) sont pris en compte sur le plan fiscal.
Quelle valeur accordes-tu à ?
Vous donnez le valeur d'acquisition à : le montant que vous auriez dû payer vous-même si vous aviez simplement acheté le produit ou le service. Avez-vous participé financièrement ? Dans ce cas, vous pouvez déduire ce montant de la valeur déclarable.
Qu'en est-il des produits indésirables ou non mis en avant ?
Cela va peut-être te surprendre, mais en principe, c'est ainsi que la valeur imposable des produits ou services que vous recevez sans en avoir fait la demande explicite, et même si tu n'en fais pas la promotion. Le raisonnement est le suivant : tu les reçois en ta qualité d'influenceur.
3. TVA et facturation : quand faut-il établir une facture ?
Vous exercez une activité en tant qu'indépendant ou par l'intermédiaire d'une société et vous collaborez avec un donneur d'ordre ? Dans ce cas, vous devez en principe toujours établir une facture pour vos prestations publicitaires, TVA comprise, sauf si vous chiffre d'affaires annuel inférieur à 25 000 euros reste, et que tu régime d'exonération pour les petites entreprises applique.
Nous abordons ci-dessous deux situations courantes :
Situation 1 : vous recevez définitivement des produits ou des services en échange de publicité
- Vous établissez une facture pour vos prestations publicitaires (avec TVA, sauf en cas d'exonération).
- Le donneur d'ordre vous facture le bien ou le service (TVA comprise).
Situation n° 2 : vous recevez des produits en prêt temporaire en échange d'une publicité
- Vous établissez une facture pour vos services publicitaires.
- Le donneur d'ordre facture le montant de la mise à disposition.
- Le traitement concret de la TVA peut s'avérer complexe. Il est donc recommandé de consulter un spécialiste de la TVA pour connaître la marche à suivre.
Conclusion : pensez à votre cadre fiscal suffisamment à l'avance
Vos obligations fiscales en tant qu'influenceur dépendent fortement de ton statut et les modalités de remboursement. Exercez-vous régulièrement une activité ? Assurez-vous alors que votre entreprise respecte toutes les exigences légales en matière de impôt sur le revenu, cotisations sociales et TVA.
Mettre en place un cadre fiscal en temps utile et bien conçu n'est pas seulement judicieux, cela vous permet également calme en tant qu'influenceur entrepreneur.
Vous avez des doutes concernant votre situation ou vous souhaitez vous assurer que tout est en ordre ?
N'hésitez pas à contacter notre pro experts. Nous sommes à votre écoute et nous répondrons volontiers à toutes vos questions.