Vanaf 1 januari 2025 veranderen de btw-regels in België op drie belangrijke vlakken: btw-aangiften, btw-tegoeden, en btw-procedures. Deze aanpassingen moderniseren de processen en geven de btw-Administratie meer slagkracht. Ontdek hieronder wat deze veranderingen voor jou kunnen betekenen.
1. Nieuwe regels voor btw-aangiften
Indieningstermijn voor kwartaalaangiften wordt verlengd
- Nieuwe deadline: Uiterlijk de 25e van de maand na het kwartaal (voorheen de 20e).
- Concreet: Dit geldt al voor de btw-aangifte van Q4 2024, die uiterlijk op 25 januari 2025 moet worden ingediend.
Strengere sancties bij te laat indienen
Vanaf 2025 wordt een te late aangifte meteen bestraft met een boete. Administratieve tolerantie behoort tot het verleden, en ook de zomerfaciliteiten verdwijnen.
Invoering van vervangende btw-aangifte
Als een aangifte meer dan drie maanden te laat is, kan de btw-Administratie zelf een aangiftevoorstel opstellen met een minimumbedrag van €2.100. Alleen door alsnog tijdig een correcte aangifte in te dienen, kan dit worden betwist.
2. Nieuwe regels voor btw-tegoeden
Teruggaaf via de btw-provisierekening
- Actuele tegoeden: Kunnen enkel nog via de lopende btw-aangifte worden teruggevraagd.
- Eerdere tegoeden: Hiervoor moet je gebruik maken van de nieuwe btw-provisierekening op MyMinFin.
Striktere voorwaarden
Een btw-teruggaaf is enkel mogelijk als alle btw-aangiften van de afgelopen zes maanden correct zijn ingediend.
Overgangsperiode tot 1 mei 2025
Tot die datum blijft de oude rekening-courant beschikbaar. Daarna wordt deze definitief vervangen door de btw-provisierekening.
3. Aangepaste btw-procedures
Antwoordtermijn op vragen om inlichtingen
- Standaardtermijn: 1 maand.
- Kortere termijn (10 dagen): Bij fraude of controles in het kader van een teruggaafverzoek.
Automatische btw-betalingen (vanaf 2026)
Vanaf 2026 kan je een domiciliëringsmandaat geven aan de FOD Financiën. Zo wordt verschuldigde btw automatisch geïnd.
Heb je vragen over de gewijzigde btw-ketting, neem dan contact op met je klantverantwoordelijk of een van onze experts.
