Vanaf 2025 krijgt de investeringsaftrek een nieuwe invulling, met als doel duurzame investeringen te stimuleren. De federale regering hoopt hiermee de vergroening van het ondernemingsklimaat te ondersteunen. Maar wat betekent dit voor jouw onderneming? Is het slim om investeringen uit te stellen tot volgend jaar, of is het beter om dit jaar nog actie te ondernemen?
Wat is investeringsaftrek?
De investeringsaftrek stelt bedrijven, zowel vennootschappen als zelfstandigen, in staat een percentage van hun investeringen af te trekken van hun belastbaar inkomen. Dit percentage varieert afhankelijk van de grootte van het bedrijf en het soort investering, zoals beveiliging of digitale activa.
Tot nu toe waren er twee soorten aftrek:
- Gewone investeringsaftrek: Beschikbaar voor kleine vennootschappen.
- Verhoogde investeringsaftrek: Toegankelijk voor zowel kleine als grote vennootschappen.
Veranderingen in 2025: nieuwe categorieën
Vanaf 2025 worden deze categorieën herzien en uitgebreid naar drie nieuwe soorten investeringsaftrek:
- Basisaftrek: 10% voor kleine vennootschappen en zelfstandigen, met een verhoogde aftrek van 20% voor digitale activa.
- Thematische aftrek: 30% voor groene investeringen door grote vennootschappen en 40% voor zelfstandigen en kleine vennootschappen.
- Technologie-aftrek: 13,5% voor investeringen in technologie, waaronder octrooien en milieuvriendelijke innovaties.
Welke investeringen vallen dan onder de nieuwe categorieën?
Onder de thematische aftrek vallen onder andere investeringen in:
- Efficiënt energieverbruik en hernieuwbare energie
- Koolstofvrije transportoplossingen
- Milieuvriendelijke activa
- Ondersteunende digitale activa
De technologie-aftrek werd in het leven geroepen voor investeringen in octrooien en O&O (Onderzoek & Ontwikkeling) met een groene focus.
Moet ik mijn investering uitstellen?
Het uitstellen van investeringen tot 2025 kan fiscale voordelen opleveren, maar dit is afhankelijk van het soort investering en de timing van de geplande uitgaven. Hier zijn enkele overwegingen:
- Basisaftrek: Deze gaat slechts licht omhoog van 8% naar 10%. Voor reguliere investeringen die onder de basisaftrek vallen, biedt uitstel slechts een klein fiscaal voordeel.
- Verhoogde aftrek voor digitale activa: Deze stijgt naar 20%, wat vooral voordelig is voor investeringen in software, CRM-systemen, e-commerce platformen en IT-beveiliging. Dit maakt uitstellen aantrekkelijker voor digitale innovaties.
- Thematische aftrek voor groene investeringen: Dit is waar het grote voordeel zit. Voor vervangingen van verouderde, vervuilende installaties kan het uitstellen van een investering tot 2025 resulteren in een aftrek van 30% of zelfs 40%. Dit is een aanzienlijke besparing en kan het wachten waard zijn.
- Minder duurzame investeringen: Als je investering in 2025 niet meer in aanmerking komt voor aftrek vanwege bestaande groenere alternatieven, zoals een gasketel die plaats maakt voor een warmtepomp, is het slim om deze investeringen nog in 2024 te doen.
Conclusie: wat is de beste keuze voor jouw onderneming?
De hervorming van de investeringsaftrek biedt interessante mogelijkheden, vooral voor groene en digitale investeringen. Of het verstandig is om een investering uit te stellen, hangt af van de aard van de investering en de fiscale voordelen die volgend jaar beschikbaar komen. Houd in gedachten dat de precieze details van de regeling nog worden uitgewerkt en dat er specifieke uitsluitingen zijn voor minder duurzame opties.
Aarzel zeker niet ons hier te contacteren bij vragen.
Wil je meer weten over hoe deze nieuwe regels jouw investeringen kunnen beïnvloeden? Maak dan hier een afspraak met onze pro experts!Â